2025년 1년간 번 소득 = 2026년 5월 31일까지 종합소득세 신고. 홈택스 5분이면 끝. 환급 받는 핵심 공제·신고 대상·자주 빼먹는 항목 정리.
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📑 목차 (19개 섹션)
종소세 마감 = 5월 31일 (토)
신고 대상:
– 사업소득자 (자영업, 프리랜서, 1인 사업자)
– 임대소득 (주택·상가)
– 금융소득 합계 2,000만원 초과
– 근로소득 + 다른 소득 (N잡러)
– 기타소득 300만원 초과
신고 안 해도 되는 사람:
– 근로소득만 (연말정산 끝낸 직장인)
– 근로소득 + 기타소득 300만원 이하
– 일용근로자
홈택스 5분 신고 (모두채움 신고)
국세청이 미리 채워놓은 정보를 그대로 확인만 하면 끝.
1단계: 홈택스 접속
– https://www.hometax.go.kr
– 또는 손택스 앱 (모바일)
– 공인인증서·간편인증·금융인증서 로그인
2단계: 신고 메뉴
– 메인 → “종합소득세” → “정기신고”
– 또는 “모두채움 신고/단순경비율 신고”
3단계: 미리 채워진 정보 확인
– 근로소득 (연말정산 자료)
– 사업소득 (현금영수증·세금계산서)
– 카드사용액·의료비·교육비 등 공제 항목
– → 누락된 항목 추가
4단계: 환급액·납부세액 계산
– 자동 계산
– 환급 = 통장 입력 (1주 이내 입금)
– 납부 = 5/31까지 납부
5단계: 제출 + 신고서 출력
환급 받는 핵심 공제 (자주 빼먹음)
1. 의료비 세액공제 — 본인 + 가족 전부
본인·배우자·자녀 의료비 = 총급여 3% 초과분 15% 공제 (한도 700만원/명).
– ✓ 산후조리원 비용 200만원까지
– ✓ 안경·콘택트렌즈 50만원까지 (본인·부양가족)
– ✓ 한의원·치과 비용
– ✗ 미용 목적 (성형, 피부과 미용)
2. 교육비 세액공제
본인 = 무한도. 자녀·배우자 = 유아 300만/유치원·초중등 300만/대학 900만 한도. 15% 공제.
– ✓ 학원·체육관·예체능 (자녀)
– ✓ 어린이집 보육료 (5세 이상)
– ✓ 본인 대학원·평생교육원 학비
3. 기부금 세액공제
법정·지정·정치자금·우리사주 — 한도 다름.
– ✓ 종교단체 기부 = 소득 10% 한도
– ✓ 정치후원금 = 10만원까지 100% 환급 (그 이상 15%)
– ✓ 사회복지단체·공익법인
4. 신용카드·체크카드·현금영수증
총급여 25% 초과 사용분 = 15-30% 공제 (체크카드·현금이 더 큼).
– ✓ 전통시장·대중교통 = 40%
– ✓ 도서·공연·박물관 = 30% (총급여 7천만 이하)
– 한도: 일반 300만, 추가 공제 한도별
5. 연금저축·IRP
연 700만원 한도, 13.2% (총급여 5500만 이하 16.5%) 세액공제.
– ✓ 연금저축 + IRP 합산 700만 한도
– ✓ 연봉 5500만원 이하 = 16.5% (강추)
– ✓ 5/31 까지 추가 납입해도 OK (직전 연도 분)
6. 청약통장 (주택청약저축)
연 240만원 한도 40% 소득공제 (총급여 7천만 이하 무주택자).
– ✓ 매년 12월 말까지 가입 + 납입
– ✓ 5/31 신고 시 적용
7. 월세 세액공제
총급여 7천만 이하 무주택자, 연 750만원 한도 17%.
– ✓ 본인 명의 임대차계약서 + 입금 증빙
– ✓ 월세 60만원 × 12개월 = 720만원 → 122만원 환급
8. 보험료 세액공제
보장성 보험료 100만원 한도 12%.
– ✓ 자동차보험·실손의료보험·암보험
– ✗ 저축성 보험 (변액·연금 일부)
프리랜서·N잡러 가이드
근로소득 + 사업소득 = 합산 신고 필수.
프리랜서 (단순경비율 적용)
업종별 경비율 자동 차감 → 단순신고. 매출 7,500만원 이하.
– 공급계약 = 갑.사업자 → 3.3% 원천징수 → 환급 받기 위해 신고
– 업종별 경비율 다름 (일반 70-80%, IT/콘텐츠 60-70%)
N잡러 (회사원 + 부업)
회사 = 연말정산 (1월~2월). 부업 = 종합소득세 (5월).
– 부업 매출 합산 → 종합소득세 신고
– 환급 가능성 ↑ (이중 원천징수 환급)
1인 사업자 (간편장부)
업종별 매출 1,500만~7,500만원 → 단순경비율 / 그 이상 → 간편장부
안 내면 가산세
5/31 마감 후 미신고 = 무신고 가산세 20% + 납부불성실 가산세 0.025%/일
– 6월 초 자진 신고 = 가산세 50% 감면
– 7월 이후 = 가산세 100% 부과
환급 시기
- 5월 신고 = 6월 말~7월 초 통장 입금
- 모두채움 신고 = 신고 후 7-10일 내 빠른 환급
- 일반 신고 = 30일 내
자주 하는 실수
- 카드 사용액 누락 — 해외카드·카카오뱅크 가족카드 누락 많음
- 의료비 누락 — 자녀 안경·산후조리원 빼먹음
- 부양가족 입력 누락 — 부모님 60세+ 등록 누락
- 환급계좌 오기재 — 본인 명의 통장 + 정확한 계좌번호
- 월세 영수증 누락 — 임대차계약서 + 송금증
한 줄 요약
| 항목 | 마감 | 비고 |
|---|---|---|
| 5/31 (토) | 신고 마감 | 가산세 시작 6/1 |
| 6/30 | 자진 납부 가산세 50% 감면 | 일찍 신고 권장 |
| 7월 초 | 환급 통장 입금 | 5월 일찍 신고분 |
💡 환급 받기 위해 신고하는 거 = 안 하면 손해. 모두채움 신고 = 5분이면 끝.
홈택스 종소세 신고 → (외부 링크)
함께 보기: 근로장려금 2026 신청, K-패스 모두의 패스 2026
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